16年老年人体协审计报告
常州市钟楼区老年人体育协会
2016年度财务报表附注
一、基本情况:常州市钟楼区老年人体育协会，成立于1991年，并取得常州市钟楼区民政局核发的5132040450965105XF号社会团体法人登记证书，法定代表人：蒋建乔，注册资金人民币3万元。
业务主管单位：常州市钟楼区教育文体局。
业务范围：区内老年体育工作。
二、财务报表的编制基础
本社会组织财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本社会组织的财务状况、业务活动情况和现金流量。
三、主要会计政策：
1、会计制度
本社会组织执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2、会计期间
本社会组织以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本社会组织以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本社会组织会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5、固定资产计价及折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。
（1）固定资产按取得时实际成本计价。
（2）固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和国家规定的折旧年限（不留残值）确定其折旧率,各类折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
电子设备 5年 20%
6、限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。
7、收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。
本社会组织按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
社会组织在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。
无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当社会组织存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
四、会计报表主要项目注释:(单位:人民币元)
货币资金
净资产比上年增加的原因为本期非限定性净资产减少。
收入
1、列示本社会组织负责人
本社会组织，社会团体法人登记证书登记法定代表人蒋建乔、会长蒋建乔、秘书长张荷芳。
2、列示本社会组织工作人员总数（含支付劳务费人数）、各部门职工数量、工资总额、人均工资（不含支付的劳务费）
本社会组织专职3人，兼职2人，均不在此协会领取报酬。
六、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明
本社会组织无资产提供者设置了时间或用途的相关资产
七、受托代理业务情况的说明
本社会组织无资产无受托代理业务
八、重大资产减值情况的说明
本社会组织无重大资产减值情况
九、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
本社会组织无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产
十、接受劳务捐赠情况的说明本社会组织无接受劳务捐赠情况
十一、对外承诺和或有事项情况的说明
本社会组织无对外承诺和或有事项
十二、资产负债表日后非调整事项的说明
本社会组织无资产负债表日后非调整事项
十三、需要说明的其他事项
本社会组织无需要说明的其他事项
常州市钟楼区老年人体育协会
2017年5月11日
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江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Changzhou Branch， Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants， SGP
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants Co.， Ltd
中国. 江苏. 常州
总机：86(519)86622612
Changzhou . Jiangsu . China
Telephone：86 (519)86622612
Fax： 86 (519)86605893
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审 计 报 告
苏公C[2017]A260号
常州市钟楼区老年人体育协会:我们审计了后附的常州市钟楼区老年人体育协会(以下简称贵单位)财务报表,包括截止至2016年12月31日的资产负债表、2016年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵单位管理层的责任，这种责任包括:(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵单位财务报表已经按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵单位2016年12月31日的财务状况以及2016年度的业务活动和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
常州分所
中国.常州市 中国注册会计师：
2017年5月11日
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资产负债表
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资 产 负 债 表
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| 01表 | |||||||
| 编制单位:常州市钟楼区老年人体育协会 | 2015年12月31日 | 单位：元 | |||||
| 资 产 | 行次 | 年初数 | 年末数 | 负债和净资产 | 行次 | 年初数 | 年末数 |
| 流动资产： | 流动负债： | ||||||
| 货币资产 | 1 | 275,556.35 | 271,597.35 | 短期借款 | 23 | ||
| 短期投资 | 2 | 应付款项 | 24 | ||||
| 应收款项 | 3 | 应付工资 | 25 | ||||
| 预付账款 | 4 | 应交税金 | 26 | ||||
| 存货 | 5 | 预收账款 | 27 | ||||
| 待摊费用 | 6 | 预提费用 | 28 | ||||
| 一年内到期的长期债权投资 | 7 | 预计负债 | 29 | ||||
| 其他流动资产 | 8 | 一年内到期的长期负债 | 30 | ||||
| 流动资产合计 | 9 | 275,556.35 | 271,597.35 | 其他流动负债 | 31 | ||
| 流动负债合计 | 32 | ||||||
| 长期投资： | |||||||
| 长期股权投资 | 10 | 长期负债： | |||||
| 长期债权投资 | 11 | 长期借款 | 33 | ||||
| 长期投资合计 | 12 | 长期应付款 | 34 | ||||
| 固定资产： | 其他长期负债 | 35 | |||||
| 固定资产原价 | 13 | 长期负债合计 | 36 | ||||
| 减：累计折旧 | 14 | ||||||
| 固定资产净值 | 15 | 受托代理负债： | |||||
| 在建工程 | 16 | 受托代理负债 | 37 | ||||
| 文物文化资产 | 17 | 负债合计 | 38 | ||||
| 固定资产清理 | 18 | ||||||
| 固定资产合计 | 19 | ||||||
| 净资产： | |||||||
| 无形资产： | 非限定性净资产 | 39 | 275,556.35 | 271,597.35 | |||
| 无形资产 | 20 | 限定性净资产 | 40 |
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| 净资产合计 | 41 | 275,556.35 | 271,597.35 | ||||
| 受托代理资产： | |||||||
| 受托代理资产 | 21 | ||||||
| 资产合计 | 22 | 275,556.35 | 271,597.35 | 负债和净资产总计 | 42 | 275,556.35 | 271,597.35 |
| 单位负责人： 制表： 复核: | |||||||
业务活动表
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业务活动表
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| 02表 | |||||||
| 编制单位: 常州市钟楼区老年人体育协会 2015年 | 单位：元 | ||||||
| 项目 | 行次 | 上年数 | 本年数 | ||||
| 非限定性 | 限定性 | 合计 | 非限定性 | 限定性 | 合计 | ||
| 一、收入 | |||||||
| 其中：捐赠收入 | 1 | ||||||
| 会费收入 | 2 | ||||||
| 政府补肋收入 | 3 | 150,000.00 | 150,000.00 | 108,000.00 | 108,000.00 | ||
| 提供服务收入 | 4 | - | - | ||||
| 商品销售收入 | 5 | - | - | ||||
| 投资收益 | 6 | - | - | ||||
| 其他收入 | 9 | 49,259.59 | 49,259.59 | 31,214.00 | 31,214.00 | ||
| 收入合计 | 11 | 199,259.59 | - | 199,259.59 | 139,214.00 | - | 139,214.00 |
| 二、费用 | |||||||
| （一）业务活动成本 | 12 | 207,414.00 | 207,414.00 | 143,173.00 | 143,173.00 | ||
| 其中：捐赠项目成本 | |||||||
| 会员活动成本 | |||||||
| 政府补助成本 | 207,414.00 | 207,414.00 | 143,173.00 | 143,173.00 | |||
| 提供服务成本 | - | - | |||||
| 销售商品成本 | - | - | |||||
| 投资活动成本 | - | - | |||||
| 业务活动税金及附加 | - | - | |||||
| （二）管理费用 | 21 | - | - | ||||
| （三）筹资费用 | 24 | ||||||
| （四）其他费用 | 28 | ||||||
| 费用合计 | 35 | 207,414.00 | - | 207,414.00 | 143,173.00 | - | 143,173.00 |
| 三、限定性净资产转为非限定性净资产 | 40 | ||||||
| 四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） | 45 | -8,154.41 | - | -8,154.41 | -3,959.00 | - | -3,959.00 |
| 单位负责人： 制表： 复核: | |||||||
现金流量表
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现金流量表
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| 2015年 | 03表 | |
| 编制单位：常州市钟楼区老年人体育协会 | 单位：元 | |
| 项 目 | 行次 | 金额 |
| 一、业务活动产生的现金流量： | 1 | |
| 接受捐赠收到的现金 | 2 | |
| 收到会费收到的现金 | 3 | |
| 提供服务收到的现金 | 4 | |
| 销售商品收到的现金 | 5 | |
| 政府补助收到的现金 | 6 | 108,000.00 |
| 收到的其他与业务活动有关的现金 | 7 | 31,214.00 |
| 现金流入小计 | 8 | 139,214.00 |
| 提供捐赠或者资助支付的现金 | 9 | |
| 支付给员工以及为员工支付的现金 | 10 | |
| 购买商品接受劳务支付的现金 | 11 | 143,173.00 |
| 支付的其他与业务活动有关的现金 | 12 | |
| 现金流出小计 | 13 | 143,173.00 |
| 业务活动产生的现金净流量 | 14 | -3,959.00 |
| 二、投资活动产生的现金净流量 | 15 | |
| 收回投资所收到的现金 | 16 | |
| 取得投资收益所收的现金 | 17 | |
| 处置固定资和产无形资产所收回的现金 | 18 | |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 19 | |
| 现金流入小计 | 20 | |
| 购建固定资和产无形资产所支付的现金 | 21 | |
| 对外投资所支付的现金 | 22 | |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 23 | |
| 现金流出小计 | 24 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 25 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | 26 | |
| 借款所收到的现金 | 27 | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 28 | |
| 现金流入小计 | 29 | |
| 偿还借款所支付的现金 | 30 | |
| 偿付利息所支付的现金 | 31 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 32 | |
| 现金流出小计 | 33 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 34 | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | 35 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 36 | -3,959.00 |
| 单位负责人： 制表： 复核: | ||
常州市钟楼区老年人体育协会
审计报告
2016年度
